Вопросы валютного урегулирования

  • Валютный контроль в Российской Федерации
  • Особенности осуществления валютного контроля
  • Виды ответственности за нарушение валютного законодательства
Валютный контроль – это деятельность государственных органов и уполномоченных законом лиц по мониторингу соблюдения физическими и юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) юридических условий совершения валютных операций.

К числу наиболее распространенных валютных операций относятся:
  • использование иностранной валюты в качестве средства платежа;
  • использование российской валюты в качестве средства расчетов между резидентами и нерезидентами;
  • ввоз на территорию РФ и вывоз с этой территории иностранной валюты или российской валюты;
  • перевод резидентом со своего банковского счета в РФ на банковский счет в иностранном банке и наоборот;
  • получение резидентом от третьих лиц иностранной валюты на банковский счет в иностранном банке.

    Совершение валютных операций предъявляет, к участнику гражданского оборота особые, установленные ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», требования – нарушение которых чревато привлечением его к административной, и даже уголовной ответственности.

    Чтобы избежать возможных нарушений, необходимо обеспечить соблюдение требований закона: самостоятельно или с помощью профессионального юриста. Если же нарушения были допущены и вас контролирующие органы вызывают на составление протокола или для привлечения к ответственности, не стоит пытаться защищать себя самостоятельно – в этом случае стоит воспользоваться помощью квалифицированного адвоката.
  • Валютный контроль в Российской Федерации

    Правовой основой валютного контроля является валютное регулирование, представляющее собой сложную многоступенчатую систему включая:
  • Центральный банк РФ;
  • Правительство РФ.

    Органами валютного контроля в РФ являются Центральный банк РФ, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ (ФНС РФ и ФТС РФ).

    Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ».

    Представители указанных государственных органов обеспечивают контроль за осуществлением резидентами и нерезидентами (физическими и юридическими лицами) валютных операций. Самостоятельно взаимодействовать со специалистами из указанных органов власти сложно: парирование аргументов специалистов этих органов требует не только наличия специальных знаний, но и способность применять их на практике.

    Кроме того, решение возникающих в сфере валютного регулирования и контроля вопросов требует проведения не только юридического, но и экономического анализа.
  • Особенности осуществления валютного контроля

    Валютное законодательство в России представлено Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Положения закона определяют:
  • принципы осуществления контроля;
  • перечень прав и обязанностей контролирующих органов, а также лиц (резидентов и нерезидентов РФ), совершающих операции с иностранными денежными средствами;
  • ответственность лиц, допустивших нарушения законодательства.

    В самом законе точный перечень видов ответственности, к которой могут быть привлечены нарушители, отсутствует. Законодатель указывает на то, что меры такой ответственности устанавливаются действующими нормативными актами – КоАП РФ и УК РФ.
  • Виды ответственности за нарушение валютного законодательства

    Уголовная ответственность за нарушение правил оборота валюты предусмотрена за:
  • совершение действий, направленных на невозвращение средств с иностранных счетов (ст. 193 УК РФ);
  • осуществление валютных операций с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ).

    Перечень нарушений, влекущих за собой привлечение лица к административной ответственности, определен ст. 15.25 КоАП РФ. Согласно положениям статьи, административным правонарушением признается:
  • выполнение незаконных валютных операций;
  • нарушение установленных правил и порядка представления в налоговый орган уведомления обо всех изменениях, касающихся счета в банке, расположенного за пределами РФ;
  • неисполнение обязанности по получению на банковский счет денежных средств за оказание услуг/выполнение работ/поставку товаров нерезидентам РФ в определенный законом срок; нарушение установленного срока возврата в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за невыполненные ими работы/услуги/поставку товаров;
  • нарушение правил, порядка или сроков представления отчетности по совершенным операциям с валютой.

    Меры ответственности за нарушение валютного контроля варьируются от обычного административного штрафа до реального уголовного срока. При этом штрафы могут достигать до 100% от суммы валютной операции.
  • Ситуации, в которых без помощи профессионального адвоката в области валютного контроля и валютного регулирования не обойтись, условно можно разделить на две группы:

    1. Сопровождение действий, связанных с совершением валютных операций: обеспечения соблюдения клиентом требования валютного законодательства. В данном случае проблему проще предотвратить, чем решить, поэтому стоит воспользоваться консультацией адвоката при подготовке документов, заключении контрактов, открытии банковских счетов и проведении расчетов, а также выполнении иных валютных операций.
    2. Решение проблем при возникновении претензий со стороны органов валютного контроля. В подобных ситуациях действовать приходится оперативно и точно – в противном случае избежать ответственности не удастся.
    В перечень услуг, которые оказывает юрист по валютному законодательству, входит:
  • предоставление устных и письменных консультаций;
  • экспертиза документов, разрабатываемых и используемых в ходе проведения валютных операций, на предмет соответствия требованиям законодательства;
  • валютный консалтинг по нетривиальным и спорным вопросам;
  • подготовка проектов контрактов ВЭД на оказание услуг, поставку товаров и выполнение работ;
  • подготовка иных документов, необходимых для осуществления валютного контроля: сопроводительных писем, сведений о заключенных контрактах, о проведенных операциях, поручений на приобретение или продажу зарубежной валюты и пр.;
  • подготовка к проведению валютной проверки;
  • участие представителя бюро на всех этапах проведения проверки;
  • помощь в оспаривании обвинений в совершении валютных правонарушений различной степени тяжести;
  • представление интересов клиента на всех стадиях досудебных разбирательств и, при необходимости, в суде.
  • Деятельность адвоката по решению вопросов с иностранной валютой состоит из следующих основных этапов:
  • первичная работа с клиентом – получение устной информации об обстоятельствах сложившейся ситуации, изучение имеющихся документов, определение целей и задач предстоящей работы;
  • самостоятельная работа над делом – проведение аудитов, сбор дополнительных материалов, выявление проблем и разработка стратегии их решения;
  • внедрение готовой стратегии в практическую деятельность предприятия;
  • анализ результатов проделанной работы, при необходимости – внесение корректировок.

    Этапы работы могут меняться в зависимости от задачи, поставленной клиентом; при этом суть остается прежней – адвокат выявляет проблему, ищет пути ее решения и анализирует полученные результаты. Стоимость оказания услуги зависит от ее сложности, объема, а также сроков, с соблюдением которых необходимо решить поставленную задачу.
  • Как воспользоваться помощью адвоката

    Чтобы задать свои вопросы юристу, получить предварительную консультацию или заключить соглашение об оказании юридической помощи, свяжитесь с адвокатским бюро любым удобным для вас способом:
    • лично обратившись по телефону +7 985 257-15-35,
    • нажать кнопку и заполнить форму обращения или написать в мессенджеры.